最新消息

隨著2021年的報稅截止日臨近，美國國稅局今天敦促所有納稅人使用國稅局的預扣稅估算器，以確保在2022年從薪資中預扣正確額度的稅款。

這個線上工具提供有薪資收入的員工、自雇人士和退休人員一個用戶友善的資源，為其有效地調整從薪資中預扣的所得稅金額。

2021年的退稅額太多？太少？收到了超出預期的稅單？如果您遇到其中任何一種情況，預扣稅估算器可以幫助您透過在2022年預扣適量的稅款來確保此類情況不再發生。

使用估算器的好處
對員工來說，預扣稅是從薪水中取出的聯邦所得稅金額。納稅人可以使用預扣稅估算器的結果來確定他們是否應該填寫新的W-4表格並將其提交給雇主。舉例來說，檢查預扣稅可以：


確保預扣適量稅款，以防止在報稅季出現額外的稅單或罰款。
確定前期是否預扣較少的稅款，從而增加實際拿到的薪水，並在報稅時獲得較少的退稅。


納稅人應在什麼時候使用這項工具？
國稅局建議每年至少檢查一次預扣稅。對於剛完成2021年報稅人來說，現在是檢查預扣稅絕佳的時間點。在生活發生重大變化（例如結婚、離婚、購房、孩子出生或領養）後，也是使用該工具一個良好的時間點。

納稅人需準備什麼？
只有輸入準確資訊時，預扣稅估算器才能估算出準確的結果。為了幫助納稅人做好準備工作，國稅局鼓勵其收集：


近期薪資單（若為已婚，則連同配偶的薪資單）
其它收入來源的資訊



最近的收入所得稅表（2021年）

預扣稅估算器適用於多數納稅人，但稅務情況較為複雜的人應使用第505號出版物"預扣稅和預估稅"的說明。這包括積欠替代性最低稅或某些其它稅的納稅人，以及擁有長期資本收益或合格股息的人。



還在準備2021年的報稅表？
國稅局敦促仍在準備2021年報稅表的民眾，確保在提交前已收集所有年終檔案。除了所有W-2和 1099之外，還包括國稅局寄發的兩封新信函。

收到子女稅優惠預付款的人需要將他們預先收到總額與其有資格申領的金額進行核對或比較。第6419號信函說明納稅人收到的子女稅優惠預付款總額，以幫助他們核對並獲得2021年子女稅優惠全部金額。

雖然大多數符合資格民眾已經收到了他們的紓困補助金，但錯過第三輪紓困補助金或沒有獲得全額付款的人可能有資格在其2021年聯邦稅表上申請復甦退稅抵免。第6475號信函說明第三輪經濟衝擊紓困金總額。

民眾也可以登錄至線上帳戶，以取得有關其子女稅優惠預付款和經濟衝擊紓困金的資訊。

納稅人可以使用電子報稅並選擇經轉帳直接存款，以避免處理延誤，更快地收到退稅款。

對於大多數美國人，報稅截止日為2022年4月18日。緬因州和麻塞諸塞州的居民截止日為2022年4月19日。在國外生活和工作的美國人截止日為2022年6月15日。那些需要更多時間來報稅的人可以申請自動延期延長截止日至2022年10月17日。這些延期不會改變4月18日的付款截止日。報稅的延期不是付款的延期。更多資訊可在國稅局官網上獲得。

Resource: https://www.irs.gov/newsroom/2021-return-done-next-step-use-the-irs-tax-withholding-estimator-to-make-sure-withholding-is-right-for-2022
US TAX, U.S. TAX

國稅局對於退稅的新見與常見迷思提出澄清，並提供可以幫助民眾的關鍵訊息

美國國稅局向需要採取與合格機會基金相關行動的納稅人寄送信函

納稅者若需協助繳納稅款時的選項

4/16受邀參與華城移民公司經濟復甦中的美國最新移民政策與稅法說明會

2018年，超過一百萬的納稅人沒有提交聯邦納稅申報表，留下15億美元的退稅款無人認領。儘管退稅申請期限將至，但現在對納稅人來說，申請並取回退稅仍為時不晚。

納稅人須在2022年4月18之前申請並取得他們2018年的退稅款
如果納稅人沒有提交報稅表，他們通常有三年時間提交並要求退稅。若他們在三年內沒有提交，這筆錢將成為美國財政部的財產。

若要申請2018年的退稅款，納稅人必須將 Form 1040 instructions列出的申報表郵寄至美國國稅局。雖然納稅人必須以郵寄的方式提交2018年的申報稅表，但他們仍能針對2018、2019、2020及2021使用電子報稅。

納稅人可以藉由從the IRS.gov Forms, Instructions and Publications 頁面下載相關稅表及指示或致電800-829-3676..

如果納稅人未在 2019 年和 2020 年提交申請，美國國稅局會持有退款支票，也可能會將退款用於逾期的州、聯邦稅單或其他州或聯邦債務，例如子女撫養費和學生貸款。

 

納稅人可能符合所得稅優惠資格
若人們不申請退稅，他們損失的可能不僅止於退稅款。許多納稅人有資格獲得所得稅抵免。此種稅收抵免可以減少他們所欠的稅款並增加他們的退稅金額。它能幫助收入低於一定金額的人和家庭。
以2018年為例，所得稅優惠標準包含


扶養三位及三位以上符合資格的孩童-＄49,194美金，夫妻合併申報者-＄54,884美金。
扶養兩位符合資格的孩童-＄45,802美金，夫妻合併申報者-＄51,492美金。
扶養一位符合資格孩童-＄40,320美金，夫妻合併申報者-＄46,010美金。
未扶養孩童-＄15,270美金，夫妻合併申報者-＄20,950美金。


稅表缺少該怎麼做？

缺少稅表的納稅人可以從他們的線上帳戶中的稅務記錄下取得工資和收入副本。 此副本包含發送給美國國稅局的訊息，例如 W-2、1098、1099 表格、5498 表格和 IRA 退休金資訊。 納稅人可以使用副本上的資訊來填寫他們的稅表。或者，納稅人可以向其雇主、銀行或其他付款人索取副本。

Resource:https://www.irs.gov/newsroom/time-is-running-out-to-file-for-tax-year-2018-and-still-get-unclaimed-refunds#:~:text=Taxpayers%20have%20until%20April%2018,property%20of%20the%20U.S.%20Treasury.

美國國稅局提醒要繳納稅單的納稅人，有多種付款方式可供選擇。如果納稅人無法在4月的報稅截止日前支付全額稅款，還有多種支付選項。
由於哥倫畢亞特區的解放日假期，2021年報稅、申請延期報稅及繳納今年拖欠稅款的截止日期是4/18日，而非4/15日。此外，因為緬因州及麻薩諸塞州的愛國者日假期，這兩周的納稅人只要在2022年4月19日前報稅即可。而受自然災害影響的納稅人則有更長的時間以報稅。
國稅局提醒人們及時提交稅表，並在截止日前盡可能支付，以避免逾期報稅及利息罰金。
登入帳戶支付並查看付款紀錄
納稅人在準備提交稅表或追蹤餘額與通知時，可以使用線上帳戶安心地查看重要訊息。對於大部分的納稅人而言，可以當日支付於2022年4月截止日前到期的2021年稅表餘額、延期申報或預估稅款。他們同時也能查看:


2021年報稅所需的調整後總收入、經濟影響紓困金。
付款歷史紀錄及任何預訂或代處理的款項。
付款計畫詳情。
國稅局選定通知的電子副本。:

支付方法


電子資金提款(EFW):此方法僅供納稅人在使用報稅軟體或或稅務專業人員申報聯邦稅時使用，並能直接從他們的銀行帳戶以電子支付的方式提交和支付。這個支付方式是免費的，並且只能在以電子方式提交稅表時可用。
直接付款:直接付款是免費的，允許納稅人直接從他們的支票或儲蓄賬戶安全地支付聯邦稅，無需任何費用或預先註冊。納稅人最多可以提前 365 天安排付款。通過直接付款提交付款後，納稅人將立即收到確認。
聯邦電子繳稅系統:這項免費服務握納稅人提供了一個安全便捷的支付方式-電話或線上支付個人與企業稅。關於註冊及更多資訊，納稅人可以致電800-555-4477，或至eftps.gov.查看。
信用卡、簽帳金融卡或電子錢包:個人可以藉由授權第三方付款商，以線上、電話或使用移動裝置進行支付。第三方付款商收取手續費。而國稅局將不收取針對這些款項的任何費用。授權的銀行卡處理傷及電話號碼可以在IRS.gov/payments.獲得。
現金:對於選擇用現金支付的納稅人，國稅局提供了一種方式-通過參與該項目的零售店裡的現金處理公司來繳納稅款。國稅局督促選擇此方式支付噁˙納稅人盡早開始，因為他需要四個步驟。詳細訊息與常見問答及請見 IRS.gov/paywithcash。
支票或匯票:藉由支票或匯票支付的款項應付給美國財政部。為即時確保付款計入，納稅人還須附上Form 1040-V PDF 付款憑證，並在支票或匯票的正面寫上: "2021 Form 1040"、姓名、地址、電話及社會安全碼。



大多數納稅人應於2022年4月18日前報稅
最重要的是，對於大部分納稅人而言，即便他們無法全額支付稅款，每個拿到稅單的人都應在4月18日截止日之前報稅。納稅人還可以申請延長六個月在2022年10月17日之前報稅，以避免未能按時報稅而產生的罰金與利息。儘管所有人都能使用自動報稅延期，但延期不會改變付款截止日期。延期並非付款的延期。詳情請見IRS.gov/extensions 。一般來說，所有拖欠稅款且等到報稅截止日後的人，將被收取每月5%的逾期報稅罰款。因此，即便納稅人無法按時支付所有到期稅金，若報稅表已準備完畢，在4月18日前繳交絕對是最明智、划算的。國稅局免費報稅是一個便捷的報稅方式，適用於2021年收入不超過73,000美元且符合條件的個人和家庭。國稅局免費報稅在國稅局官網IRS.gov上提供。
盡可能支付
4月18日之後支付的所有款項都將會有利息及逾期罰金。因此，即便是部分付款，也將有助於減少利息和罰金。支付個人稅最迅速簡單的方式是使用直接付款，詳情由美國國稅局官網IRS.gov提供。關於其他付款方式的簡要說明，請見IRS.gov/payments.。
國稅局督促納稅人先考慮其他付款方式，包括用貸款來支付到期稅額。在許多情況下，貸款成本可能低於國稅局依據聯邦法律必須收取的利息與罰金的總和。一般而言，逾期支付罰金是每月0.5%。利率則按季度調整，目前為每年3%，每日複利。
若無法貸款，國稅局原則上可以提供協助。
線上支付計畫
大部分納稅人都有資格與國稅局建立線上支付計畫，並且只需要幾分鐘即可申請。若申請被批准，申請人會立即收到通知，不須致電或寄信給國稅局。國稅局表示，線上支付計畫的處理速度比藉由電子報稅提交請求更快。若納稅人剛提交稅表，並且知道他們將欠款，他們能在收到通知或帳單之前預先設定付款計畫。
線上支付計畫主要分為兩種類型:


短期付款計畫-付款期限為180天或更短。拖欠的稅款、罰金和利息合計至少低於100,000美元。建立該計畫不需任何費用，但利息和逾期付款罰金仍會持續累積。 
長期付款計畫-按月付款。拖欠稅款、罰金和利息合計少於50,000美元。若國稅局批准長期付款計畫(亦稱為分期付款協議)，納稅人通常需支付設立費用。但低收入戶的納稅者可能有資格獲得豁免或返還費用。此外，對於按時報稅的人，在分期付款協議生效期間，逾期付款罰金的罰款率將減半。這代表著罰款將以每月0.25%累積，而非平常的0.5%。

不具有線上支付協議資格的納稅人仍然可以安排分期付款。更多訊息，請至Additional Information on Payment Plans。
其他付款方式
一些有困難的納稅人也可能會考慮使用這些付款方式:
暫緩追討程序
若國稅局確定納稅人無法支付，可能會暫緩追討直到納稅人的財務狀況改善。但是欠款總額仍會增加，因為罰款和利息會一直收取直到全額支付。納稅人可以通過撥打其通知上的電話號碼或800-829-1040來暫緩。
罰款減免
部分納稅人有資格減少或免除他們的逾期申報或逾期付款的罰金。這可以根據合理原因，依個案審核。或者，若納稅人有合規歷史，國稅局通常能根據首次罰款減免計畫提供寬減。詳情請見 IRS.gov/penaltyrelief。
折衷付稅提議
有些納稅人有資格藉由折衷付稅提議以低於應付全額欠款的金額結清稅單。即便通常有205美元的不可退還申請費，但對於低收入的納稅人及對責任認定存疑基礎上的提議通常可以免除此費用。折衷付稅提議預審相關可以幫助需要深情的人確定資格。
國稅局提醒納稅人，他們在整個徵稅過程中享有權利和保護。詳情請參閱納稅人權利法案和 Publication 1, Your Rights as a Taxpayer PDF.
有關於付款的更多訊息，請見國稅局官網上的 Topic No. 202, Tax Payment Options。
納稅人應在欠款前就了解狀況，國稅局鼓勵所有納稅人使用國稅局預扣稅估算表來檢視他們的預扣稅。
此新聞稿為報稅季指南系列的一部份，該指南可協助納稅人提交正確的稅表。更多協助資訊請至 Publication 17, Your Federal Income Tax。
Resource:https://www.irs.gov/newsroom/tax-time-guide-electronic-tax-payment-and-agreement-options-available-to-taxpayers-who-owe

 

幫助納稅人及稅務專業人員：特別報稅季提醒

隨著國際對法規合規性做出的努力，美國國稅局提醒擁有未揭露海外帳戶的美國納稅者，應使用現有途徑以遵守其聯邦納稅義務。

最新數據顯示，自2009年起，已有55,800位納稅人參與海外自動申報計畫(OVDP)以履行其納稅義務，支付了超過99億美元的稅款、利息及罰款。此外，另外48,000位納稅人已透過獨立的簡化程序彌補先前非故意遺漏的稅款，並完整履行其聯邦納稅義務，支付了約4.5億美元的稅款、利息及罰款。
前任美國國稅局局長John Koskinen提到:「美國國稅局在海外帳戶的相關工作中已有相當大的進展，我們共收取了100億美元，而其中有100,000位納稅人重新遵守規定。隨著我們持續性的收到外國帳戶的相關訊息，人們也越來越難以逃避審查。國稅局將繼續督促那些有國際稅務問題的人們，履行他們的納稅義務。」

在外國帳戶稅收遵從法案 (FATCA) 和美國與司法管轄區之間的外國政府間協議 (IGAs) 網絡之下，自動化的第三方帳戶申報已進入第二個年度。 由於司法部的瑞士銀行計劃， IRS 也持續受到更多訊息。 作為一系列不起訴協議的一部分，參與的銀行將持續提供有關美國納稅人潛在違規行為的訊息。

海外自動申報計畫(OVDP)替來自外國金融帳戶的未揭露所得與資產的納稅人提供了一個了解其納稅申報表及訊息申報義務的機會。此計畫鼓勵納稅人自願揭露國外金融帳戶與資產，因為若被國稅局查到未遵守納稅義務，納稅人將面臨更嚴重的處罰，也可能遭到刑事起訴。

美國國稅局製定了簡化的申報合規程序，以解決納稅人的非故意合規問題。居住在美國的納稅人和居住在全球其他國家的納稅人也提交了申請。 簡化的程序促使使用這些程序的 48,000 名納稅人提交了超過 96,000 份拖欠和修正的所得稅申報表。 而國稅局也額外設置了單獨的流程，以幫助那些已繳納所得稅但遺漏了其他訊息申報表的納稅人，例如海外銀行及金融機構帳戶申報 (FBAR) 。

表格與客服電話更新
美國國稅局最近修訂了用於簡化申報合規程序的證明表格。最新版本的表格 14653 PDF 和 14654 PDF 可在 IRS.gov 上找到。
海外自動申報計畫與簡化申報和規程序的客服電話也已更改。
Resource:https://www.irs.gov/newsroom/offshore-voluntary-compliance-efforts-top-10-billion-more-than-100000-taxpayers-come-back-into-compliance

低收入納稅者服務處可以幫助納稅人解決聯邦稅收問題

低收入的納稅人若需要解決與美國國稅局的稅務糾紛，卻無法負擔代理費，即有資格獲得低收入納稅者服務處提供的低價或免費的援助。而這些服務處是與美國國稅局及納稅人辯護服務處相互獨立的。


低收入納稅者服務處如何幫助納稅人

這些服務處可以在美國國稅局和法庭上代表納稅人處理審計、上訴和稅收糾紛。低收入納稅者服務處（LITCs）也可以幫助納稅人回應國稅局的通知並更正帳戶的問題。他們還可以用不同的語言為母語非英語的納稅人提供有關納稅人權利和義務的信息。


誰有資格獲得低收入納稅者服務處（LITC）的幫助

要獲得低收入納稅者服務處（LITC）援助的資格，納稅人的收入必須低於規定門檻，並且與美國國稅局發生爭議的金額通常低於50,000美元。有關詳細資訊，納稅人應查看低收入納稅者服務處收入資格準則。






如何找到最近的低收入納稅者服務處（LITC）
納稅人可以透過查看低收入納稅者服務處清單，或使用納稅人辯護服務處網站上的低收入納稅者服務處的搜尋連結，找到離他們最近的低收入納稅者服務處。

美國國稅局正在尋找有興趣加入低收入納稅人服務處（LITC）計劃的組織
對代表、教育和倡導低收入方面有興趣的組織及把英語作為第二外語的納稅人應該觀看此有關申請低收入納稅者服務處（LITC）補助金的影片，並查看最新的申請資訊組合包。
目前蒙大拿州和北達科他州或波多黎各境內並沒有低收入納稅者服務處（LITC）。亞利桑那州、佛羅里達州、愛達荷州、內華達州、北卡羅來納州和賓夕法尼亞州也有未提供服務的區域。我們強烈鼓勵且希望為這些地區的納稅人提供服務的合格組織提出申請。
當前低收入納稅者服務處（LITC）及其位置的完整列表在出版物4134檔案中。有其他疑問或是需要更多關於低收入納稅者服務處（LITC）計劃或申請流程資訊的組織，請透過發送電子郵件至litcprogramoffice@irs.gov聯絡低收入納稅者服務處（LITC）計畫辦公室的Karen Tober。

Resource:https://www.irs.gov/newsroom/irs-low-income-tax-clinics-can-help-taxpayers-resolve-federal-tax-issues

美國國稅局 (Internal Revenue Service) 今天宣佈，他們開始在兩支免費的電話專線和 IRS.gov 上使用語音和聊天機器人，使納稅人能夠更快了解簡單的付款及收款問題，以避免等待。如果需要，納稅人仍然可以與美國國稅局電話客服交談。

「我們在電話服務上持續看到前所未有的需求，美國國稅局將繼續尋找協助人們的方法，避免漫長的等待時間」，美國國稅局局長Chuck Rettig表示。「我們的電話客服仍然是我們提供的服務中重要的部分，但這些機器人仍然可以幫助部分民眾當場解決一些問題，避免長時間的電話延誤。這是幫助人們在這個稅季獲得所需援助的更大努力的一部分。」

最近幾周，國稅局為電話專線部署了英語和西班牙文的語音和聊天機器人，協助納稅人解決繳稅問題或理解他們收到的國稅局通知。有一般稅收季節問題的民眾，一般不會在這個時候使用到這些功能。這些機器人現在可以幫助納稅人解決以下問題：


如何進行一次性付款
常見問題解答
收款通知說明



語音機器人是由人工智慧（AI）驅動的軟體，允許撥打者使用自然語言導航互動式語音回應（IVR）系統。聊天機器人通過網路為基底的文字互動來模擬人類對話，也使用AI驅動的軟體來回應自然語言提示。要求與電話客服交談的納稅人將被安排在英語或西班牙文ACS電話協助的排隊佇列中。國稅局的語音和聊天機器人目前提供的是未經認證的服務，這意味著它們無法為納稅人提供受保護的帳戶資訊之説明。

「語音和聊天機器人以簡單易懂的方式與納稅人互動，這意味著納稅人不必為了處理簡單的任務而等待。」美國國稅局小企業及自雇人士收集專員Darren Guillot說。

在2022後半年度，美國國稅局語音機器人將可以用來使納稅人驗證其身份，以建立付款計劃、請求副本並獲取有關其帳戶的資訊，例如付款詳細資訊。美國國稅局計劃在2022後半年度推出更多的語音和聊天機器人，以幫助納稅人解決更複雜的問題。

美國國稅局免費電話專線每年接聽數百萬通電話。一位客服平均花了近20分鐘在每個他們經手的納稅人身上，討論收款問題。讓電話客服空出更多時間幫助需要處理複雜收款問題的納稅人，是語音和聊天機器人的另一個主要好處。

除了支付熱線，語音機器人協助民眾撥打經濟衝擊紓困金（EIP）免費熱線，為常見問題提供一般的程序性答覆。國稅局２月份也在子女稅優惠預付款的免費專線增加了語音機器人，為需要2021年納稅申報表抵免額相關協助的來電者提供類似的協助。

美國國稅局提醒納稅人還有許多其他可用的相關資源。
Resource:https://www.irs.gov/newsroom/irs-unveils-voice-and-chat-bots-to-assist-taxpayers-with-simple-collection-questions-and-tasks-provides-faster-service-reduced-wait-times

美國國稅局於今日發布了一項報稅季提醒，在工作或找工作期間為符合資格而支付費用的納稅人，可能享有稅務優惠。

兒童及受撫養人稅務優惠已延伸至2021年納稅年度。意即，今年申請及符合資格的人數將更甚於以往，而獲得的稅務優惠也將增加。此外，調整後總收入超過43,800美元的納稅人不符合獲得此稅務優惠的資格。

美國國稅局局長Chuck Rettig表示:「儘管有著許多稅務優惠供家庭申請，我們仍然不希望任何人忽略或遺漏兒童及受撫養人的稅務優惠。我們鼓勵家庭及其他可能申請稅務優惠之納稅人，審慎閱讀申請標準，以獲得最大的稅務優惠。」

根據納稅人收入而定，符合資格民眾最高可以獲得50%兒童及受撫養人照護費用。依2021年納稅年度而言，每位兒童最高可申請稅務優惠為8,000美元或兩位以上16,000美元。
根據美國國稅局規定，符合以下資格民眾得申請此稅務優惠:


納稅人照護撫養之親屬小於12歲
納稅人配偶身理上或心理上無法生活自理且與納稅人同居超過半年
具身理上或心理上疾病致生活無法自理且與納稅人同住超過半年以上之



納稅人之受撫養人
納稅人之受撫養人除以下因素：



受撫養人之總收入大於4,300美元
受撫養人採合併申報
納稅人(或其配偶，若採合併申報)為其他人稅表上之受撫養人

納稅人可以使用互動式稅務助手或是上美國國稅局網站常見Q&A查看是否符合稅務優惠申請資格。
美國國稅局在許多管道都有強調此稅務優惠，包含稅務指南及最新消息，抑或是推特或官方其他社群媒體。此外，亦有一個Youtube影片在說明此優惠。
Resource:https://www.irs.gov/newsroom/irs-highlights-importance-of-child-and-dependent-care-credit-can-help-families-others




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